Als Gesellschafter-Geschäftsführer trägst du nicht nur Verantwortung für dein Unternehmen, sondern häufig auch einen großen Teil deiner eigenen Alters- und Risikovorsorge. Gerade weil deine persönliche Absicherung eng mit dem Unternehmen verbunden ist, reicht eine klassische Standardlösung häufig nicht aus.
Eine gute Gesellschafter-Geschäftsführerversorgung beginnt deshalb nicht mit einem bestimmten Vertrag. Entscheidend ist, welche Versorgung bereits besteht, welches Einkommen im Ruhestand gesichert werden soll und welche Lösung dein Unternehmen langfristig tragen kann.
Das Wichtigste zur Gesellschafter-Geschäftsführerversorgung
- Die Versorgung sollte deine persönliche Situation und deine Stellung im Unternehmen gemeinsam berücksichtigen.
- Beteiligung, gesellschaftsrechtlicher Einfluss und sozialversicherungsrechtlicher Status können die Ausgangslage verändern.
- Altersvorsorge, Invalidität und Hinterbliebenenschutz können Bestandteil eines Gesamtkonzepts sein.
- Finanzierung, Angemessenheit und spätere Unternehmensnachfolge solltenvon Anfang
an mitgedacht werden.
Warum braucht ein Gesellschafter-Geschäftsführer eine eigene Versorgungsstrategie?
Ein Gesellschafter-Geschäftsführer ist nicht automatisch mit einem klassischen Arbeitnehmer vergleichbar.
Je nach Beteiligung und Einfluss auf die Gesellschaft kann sich die sozialversicherungsrechtliche Stellung unterscheiden. Damit können auch die Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung unterschiedlich ausfallen.
Hinzu kommt, dass bei höheren Geschäftsführergehältern die gewünschte Versorgung im Ruhestand häufig deutlich über vorhandenen gesetzlichen Ansprüchen liegt.
Deshalb sollte zunächst geklärt werden:
Welche Versorgung ist bereits vorhanden und welche Einkommenslücke würde im Ruhestand tatsächlich entstehen?
Erst auf dieser Grundlage lässt sich sinnvoll entscheiden, welche zusätzliche Vorsorge notwendig ist.
Welche Bereiche sollte die Versorgung abdecken?
Im Mittelpunkt steht häufig die Altersversorgung.
Eine vollständige Betrachtung sollte jedoch auch die Risiken berücksichtigen, die bereits vor dem Ruhestand relevant werden können.
Dazu gehören insbesondere:
- langfristiger Einkommensausfall durch gesundheitliche Einschränkungen
- Versorgung der Familie im Todesfall
- ausreichendes Einkommen im Ruhestand
- bestehende private und betriebliche Vorsorge
- vorhandenes Vermögen und Beteiligungen
Nicht jeder dieser Bereiche muss über denselben Vertrag abgesichert werden.
Entscheidend ist, dass die einzelnen Bausteine aufeinander abgestimmt sind und keine unnötigen Doppelungen entstehen.
Welche Rolle spielt das Unternehmen bei der Versorgung?
Bei einem Gesellschafter-Geschäftsführer sind persönliche Vorsorge und Unternehmensplanung häufig eng miteinander verbunden.
Das Unternehmen kann je nach Gestaltung einen Teil der langfristigen Versorgung finanzieren.
Dabei sollte jedoch nicht nur betrachtet werden, was heute steuerlich oder beitragsseitig interessant erscheint.
Wichtiger ist, welche Verpflichtungen für die Gesellschaft langfristig entstehen.
Gerade umfangreichere Versorgungszusagen müssen auch dann noch tragfähig sein, wenn sich Ertragslage, Gesellschafterstruktur oder Unternehmensstrategie verändern.
Eine Versorgung sollte deshalb nicht nur für heute funktionieren, sondern auch zu deinem Unternehmen in zehn oder zwanzig Jahren passen.
Welche Möglichkeiten der Gesellschafter-Geschäftsführern Versorgung gibt es?
Je nach Ziel und Ausgangssituation können unterschiedliche Lösungen eingesetzt werden.
Dazu gehören beispielsweise Direktversicherung, Unterstützungskasse oder eine unmittelbare Pensionszusage des Unternehmens.
Welcher Weg geeignet ist, hängt unter anderem von Einkommen, Alter, gewünschter Versorgungshöhe und Unternehmenssituation ab.
Eine Direktversicherung kann beispielsweise eine vergleichsweise einfache Basis bilden.
Bei höheren Versorgungszielen können andere Modelle größere Gestaltungsmöglichkeiten bieten.
Eine Pensionszusage kann sehr individuell ausgestaltet werden, führt gleichzeitig aber zu langfristigen Verpflichtungen für die Gesellschaft.
Deshalb steht für uns nicht der Durchführungsweg am Anfang, sondern dein tatsächliches Versorgungsziel.
Was kostet eine Gesellschafter-Geschäftsführern Versorgung
Das hängt vom gewünschten Versorgungsziel ab.
Relevant sind insbesondere Alter, Vergütung, bestehende Vorsorge, gewünschte Altersleistung, Risikoabsicherung und gewählter Durchführungsweg.
Der Beitrag sollte deshalb nicht die erste Frage sein.
Wichtiger ist:
Welche Versorgung soll später zur Verfügung stehen und welchen finanziellen Aufwand möchte das Unternehmen dafür heute übernehmen?
Erst danach lässt sich beurteilen, welches Konzept sinnvoll ist.
Worauf sollte besonders geachtet werden?
Besonders wichtig sind:
- Versorgungsziel: Welche Leistung soll dir später tatsächlich zur Verfügung stehen?
- Status: Beteiligung und Einfluss auf die Gesellschaft müssen berücksichtigt werden.
- Bestehende Vorsorge: Gesetzliche, private und betriebliche Ansprüche gemeinsam betrachten.
- Finanzierbarkeit: Die Versorgung muss langfristig zum Unternehmen passen.
- Risikoschutz: Invalidität und Hinterbliebene sollten bei Bedarf einbezogen werden.
- Unternehmensplanung: Nachfolge, Verkauf oder Veränderungen der Gesellschaft mitdenken.
Gesellschafter-Geschäftsführerversorgung sinnvoll aufbauen
Ein junger Gesellschafter-Geschäftsführer braucht nicht dieselbe Versorgung wie ein Fremdgeschäftsführer wenige Jahre vor dem Ruhestand.
Ich schaue mir deshalb zunächst an, welche Versorgung bereits besteht, welches Ziel erreicht werden soll und welche Gestaltung langfristig zum Unternehmen passt.
Du möchtest Deine bestehende Geschäftsführerversorgung prüfen oder ein neues Konzept aufbauen? Sprich mich gerne an.
Häufige Fragen zur Gesellschafter-Geschäftsführerversorgung
Braucht jeder Gesellschafter-Geschäftsführer eine besondere Versorgung?
Nicht automatisch. Entscheidend sind vorhandene Ansprüche, Beteiligung, Einkommen, persönliche Vorsorgeziele und die Unternehmenssituation.
Ist eine Pensionszusage immer die beste Lösung für einen GGF?
Nein. Sie bietet Gestaltungsmöglichkeiten, führt aber auch zu langfristigen Verpflichtungen für das Unternehmen.
Sollten bestehende Versorgungszusagen regelmäßig geprüft werden?
Ja. Besonders bei Veränderungen von Einkommen, Unternehmensstruktur, Nachfolge oder geplanter Veräußerung kann eine Überprüfung sinnvoll sein.